Vender pagos por acuerdos de compensación estructurados

¿Qué es un acuerdo de compensación estructurado? 

Las anualidades por pagos de compensación son instrumentos financieros que normalmente se usan para proporcionar pagos regulares y libres de impuestos a víctimas de lesiones personales durante un largo periodo de tiempo. En lugar de enfrentarse a un estrés inesperado y problemas de gestión que surgen al recibir una suma total de dinero, el receptor está protegido de circunstancias desafortunadas que podrían resultar en gastar una gran cantidad de dinero que él o ella necesita para sobrellevar los gastos relacionados a una lesión de por vida. 

Vender pagos y procesos de acuerdo de compensación estructurado: cómo vender un acuerdo de compensación

  • Tome la decisión de vender
    ¿Tiene una razón válida para querer vender sus derechos de pago? ¿La venta de sus pagos tendrá algún efecto en sus necesidades financieras futuras? Un juez tendrá que confirmarlo–más sobre esto en breve. 
  • Contacte compañías que compren acuerdos de compensación estructurados
    Lo mejor es que trabaje con una compañía de financiamiento con una buena reputación y que tenga en cuenta sus mejores intereses, que lo haga sentir más cómodo, que tenga experiencia en llevar a cabo el proceso de transferencia que ordena el tribunal, etc. 
  • Elija la compañía que más le agrade y empiece su proceso de venta
    Debe empezar con el proceso de papeleo. Después de enviar el papeleo correspondiente (su póliza de anualidad, acuerdo de resolución o carta de beneficios para que la compañía de transferencia pueda verificar sus pagos, solicitud y una identificación), todo el material es revisado para asegurarse que está completo y es preciso. 
  • Tener su venta aprobada por un juez
    Una vez que los documentos pertinentes son regresados y están completamente firmados, un abogado local los presenta en la Corte y después de eso la Corte programará una audiencia. Este es el inicio del periodo de espera. En Corte le pedirán que justifique por qué necesita el dinero y deberá estar en una posición en la que no ponga en peligro el futuro financiero de usted y su familia. A menos que exista un problema con su solicitud de transferencia, el juez comúnmente la aprueba en esta etapa.  
  • Obtenga su dinero
    Una vez aprobada, el juez firmará una orden aprobando su transacción que será enviada a la compañía de seguros para transferir los fondos.

Vender acuerdos de compensación estructurados

¿Cuánto tiempo lleva?

Después de firmar el contrato, en promedio tarda 45 días para recibir el dinero. Sin embargo, tenga en cuenta que cada transacción de compra de acuerdos de compensación estructurados es diferente debido a las leyes del Estado que regulan dichas transacciones de compra. Además, podría calificar por un anticipo en efectivo inmediato para ayudarle durante un momento particularmente difícil.  

¿Qué porcentaje de los pagos por acuerdos de compensación estructurados son tomados por la compañía?

El porcentaje de los pagos por acuerdos de compensación estructurados que se quedan las compañías están basadas en las tasas de descuento aplicadas en la transacción y negociación. 

Si está considerando vender sus derechos a las anualidades de pagos por compensación, necesita estar seguro que la oferta que está recibiendo es razonable y justa ya que se reducirá la suma global que obtendrá por un factor de ganancias por intereses proyectados, conocido como tasa de descuento. La tasa de descuento exacta que tendrá que dar para vender sus pagos de acuerdos de compensación estructurados dependerá del monto total de su acuerdo de pago, el número de pagos restantes, los datos de los pagos que están por venir, el número de pagos que desea vender, etc. Mientras más tenga que esperar para recibir sus pagos, mayor será la tasa de descuento. Las tasas de descuento de compañías de factoraje a los consumidores puede tener un rango entre 8% hasta el 18% pero usualmente el promedio está en algún punto medio. Una tasa de descuento promedio de 12% debería ser razonable pero algunas compañías podrían querer hacer un descuento de hasta un 30%.

Venta de pagos por compensación y sus impuestos.

¿Tiene que pagar impuestos cuando vende sus derechos de pago de anualidades por acuerdos de compensación estructurados?

El dinero que recibe de la venta de su derecho a los pagos de acuerdos de compensación estructurados tendrán el mismo tratamiento fiscal que los pagos que recibe por su anualidad de acuerdos de compensación estructurados. 

La Ley de Liquidación de Pagos Periódicos de 1982 (Ley pública 97-473) reconoce formalmente y promueve el uso de acuerdos de compensación estructurados para casos de lesiones físicas asignando a los pagos de acuerdos de compensación estructurados como libres de impuestos. 

La sección 104(a)(2) del Código Federal de Impuestos establece que el monto completo de los pagos por acuerdos de compensación estructurados, incluyendo la aceleración cuando, por ejemplo, una compañía de financiación compra su anualidad; está libre de impuestos para la víctima. 

El Servicio Federal de Impuestos ha dictaminado que cuando un demandante asigna pagos periódicos que recibirá debido a un acuerdo de compensación a cambio de un pago de una suma global, esta suma global permanece libre de impuestos.   

Como parte de la Ley de Ayuda al Contribuyente de 2001 firmada por el presidente George W. Bush el 22 de enero de 2002, los individuos que deban vender sus pagos por acuerdos de compensación estructurados para enfrentar necesidades financieras imprevistas están protegidos. Esta legislación hizo obligatorio que los individuos busquen la aprobación del tribunal cuando vendan sus pagos de acuerdos de compensación estructurados y trabajar en conjunto con las leyes estatales que indican cómo se completarán este tipo de transacciones. Además de beneficiar y proteger a los individuos, también deja claro que los proveedores de las anualidades no tendrán consecuencias fiscales como resultado de estas transacciones. La legislación establece los dueños y los proveedores de las anualidades no deben y nunca deberán de pagar ningún impuesto como resultado de esta transacción. 

Aunque lo más probable es que tenga que pagar impuestos por cualquier dinero que gane, como ganar la lotería o ganancias de casino. Estas cosas son fiscalizadas como cualquier otro ingreso. Si pagó sus impuestos por adelantado de la suma global, no tendrá que volver a pagar esos impuestos cuando venda sus pagos. Sin embargo, si los impuestos son deducidos regularmente, cuando se realizan los pagos, entonces podría ser responsable de pagar una suma global de impuestos si vende estos pagos periódicos. 

Derechos de pago y anti asignación de anualidades: ¿qué es una cláusula anti-asignación?

El objetivo de una cláusula anti-asignación es para asegurar que ninguna de las dos partes será capaz de transferir sus obligaciones a alguien más sin primero tener el permiso de la otra parte. Una de las cláusulas más repetitivas en la mayoría de los contratos comerciales se parece a algo como “ni este acuerdo ni los derechos, intereses u obligaciones bajo el acuerdo pueden ser designadas, en su totalidad o en partes, por cumplimiento de la ley o de otra manera por ninguna de las partes sin el consentimiento previo por escrito de la otra parte.”

Hay tres variaciones de cláusulas anti-asignación que pueden ser usadas en un contrato: una cláusula anti-asignación estándar exceptuando cualquier asignación o delegación, la segunda es usada cuando las partes quieren prohibir las asignaciones excepto si transfieren el acuerdo a nuevos dueños o compañías afiliadas (y no quieren pedir por permiso) y el tercer tipo es similar al segundo excepto que requiere permiso para tal asignación. Debe tenerse en cuenta que solo se pueden evitar las asignaciones “voluntarias”: no se pueden evitar las asignaciones que son ordenadas por un tribunal o que son obligatorios por ley, por ejemplo, en procedimientos por bancarrota.